2011年银行从业资格考试公司信贷习题与解析

多项选择题　

　　1.贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为（ ）。

　　A.正常

　　B.关注

　　C.次级

　　D.可疑

　　E.损失

　　【答案】ABCDE

　　【解析】中国人民银行从1 998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类（亦称“五级分类”）即正常、关注、次级、可疑、损失。因此，ABCDE为正确选项。

　　2.下列关于贷款分类中“次级”的说法正确的是（ ）。

　　A.借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失

　　B.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素

　　C.借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息

　　D.即使执行担保，也可能会造成一定损失

　　E.在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回

　　【答案】CD

　　【解析】A属于可疑;B属于关注;E属于损失;C和D属于次级。因此，ABCDE为正确选项。

　　3.下列关于贷款分类的意义的说法中，正确的是（ ）。

　　A.商业银行要在风险中生存发展就必须坚持风险经营

　　B.贷款分类是银行稳健经营的需要

　　C.贷款分类是金融审慎监管的需要

　　D.贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要

　　E.不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法

　　【答案】BCDE

　　【解析】商业银行要在风险中生存发展就必须稳健经营。而稳健经营的前提，不仅是要化解已经发生的风险，而且还要及时识别和弥补那些已经发生但尚未实现的风险，即内在风险其余选项均体现企业财务状况风险;其余选项均正确。因此，BCDE为正确选项。

　　4.历史成本法的缺陷主要表现在（ ）。

　　A.与审慎的会计准则相抵触

　　B.不具有客观性且不便于核查

　　C.不能反映银行或企业的真实价值或净值

　　D.市场价格也不一定总是反映资产的真实价值

　　E.虽然从经济学的角度看较为理想，但在银行中并未得到广泛采用

　　【答案】AC

　　【解析】传统上比较常用的历史成本法，主要是对过去发生的交易价值的真实记录，其优点是具有客观性且便于核查;市场价值法的缺点在于并不是所有的资产都有市场，即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实价值;净现值法虽然从经济学的角度看较为理想，但在银行中并未得到广泛采用。A和C均是历史成本法的缺陷。因此，AC为正确选项。

　　5.在贷款分类中，银行首先了解的是贷款的基本信息，其内容包括（ ）。

　　A.贷款目的

　　B.还款来源

　　C.贷款在使用过程中的周期性分析

　　D.还款记录

　　E.贷款来源

　　【答案】ABCD

　　【解析】贷款来源即银行，这不是贷款基本信息的分析，其余选项均是贷款基本信息的内容。因此，ABCD为正确选项。