主页> 银行从业资格> 风险管理> 2012年银行从业资格考试风险管理辅导-信用风险监测(2)

2012年银行从业资格考试风险管理辅导-信用风险监测(2)

发布时间：2012-02-07 14:25 来源： 风险管理查看：次 打印 关闭
(www.sinusindia.com)温馨提示：凡告知“加qq联系、无需任何条件、工作地点不限”，收取服装费、押金、报名费等各种费用的信息均有欺诈嫌疑，请保持警惕。

　　例题：计算。书上P99。

　　例题：单选。某银行2009年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2009年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初关注类贷款期间因回收减少了1000亿元，则关注类贷款迁徙率为( )。

　　A.15.3% B.18.5% C.20% D.21.8%

　　答案：C

　　解释：根据关注类贷款迁徙率的公式有：600/(4000-1000)×100%=20%

　　前面知识点回顾(第一章)：

　　知识点1：金融风险可能造成的损失有哪几类?预期、非预期、灾难性

　　知识点2：这几类损失商业银行通常采用什么方式来应对?

　　预期损失：提取损失准备金和冲减利润;

　　非预期损失：资本金

　　灾难性损失：购买保险/限制高风险业务

　　5. 不良贷款拨备覆盖率

　　不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)

　　例题：单选。假定某银行2009年会计年度结束时共有贷款200亿元，其中正常贷款150亿元，其共有一般准备8亿元，专项准备1亿元，特种准备1亿元，则其不良贷款拨备覆盖率约为( )。

　　A.15% B.20% C.35% D.50%

　　答案：B

　　解释：(8+1+1)/(200-150)=20%

　　6. 贷款损失准备充足率

　　贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%

　　贷款实际计提准备是指商业银行根据贷款预计损失而计提的准备。

　　例题：单选。某银行2009年贷款应提准备为1100亿元，贷款损失准备充足率为50%，则贷款实际计提准备为( )亿元。

　　A.330 B.550 C.1100 D.1875

　　答案：B

　　解释：由公式可推导出：1100×50%=550亿元。

三、风险预警

　　风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过一定的技术手段，采用专家怕段和时间序列分析、层次分析和功效计分等方法，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现对风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”

　　1. 风险预警的程序和主要方法

　　(1)风险预警程序

　　①信用信息的收集和传递

　　②风险分析

　　③风险处置。划分为预控性处置与全面性处置。

　　④后评价

　　风险预警在运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性，包括数据源和数据结构的改善。同时改进预警指标和模型解释变量的筛选、参数的动态维护等。

　　(2)风险预警的主要方法

　　在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。

　　①黑色预警法。这种预警方法不引进预兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。

　　警兆是指警素发生异常变化导致警情爆发之前出现的先兆。

　　警素是指构成警情的指标。

　　②蓝色预警法。这种预警方法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式：

　　指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。其中，应用范围最广的是扩散指数，是指全部警兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重。大于或小于0.5时风险处于不同的水平

　　统计预警法，是对京兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析。

　　③红色预警法。该方法重视定量分析与定性分析相结合。其流程是：首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析;其次进行不同时期的对比分析;最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。

　　2. 行业风险预警(注意教材上行业风险预警指标)

　　(1)行业环境风险因素

　　①经济周期因素

　　②财政货币政策

　　③国家产业政策

　　④法律法规

　　(2)行业经营风险因素

　　主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况，目的是预测目标行业的发展前景以及该行业中企业所面临的共同风险。

　　(3)行业财务风险因素

　　对行业财务风险因素的分析要从行业财务数据的角度，把握行业的盈利能力、资本增值能力和资金营运能力，进而更深入地剖析行业发展中的潜在风险。行业财务风险分析指标体系主要包括：

　　①行业净资产收益率=净利润/平均净资产×100%

　　②行业盈亏系数=行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数=行业内亏损企业亏损总额/(行业内亏损企业亏损总额+行业内盈利企业盈利总额)

　　该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小。

　　③资本积累率=行业内企业年末所有者权益增长额总和/行业内年初企业所有者权益总和×100%。该指标越高越好。

　　④行业销售利润率=行业内企业销售利润总和/行业内企业销售收入总和×100%%。该指标越高越好。

　　⑤行业产品产销率=行业产品销售量/行业产品产量×100%。越高越好。

　　⑥劳动生产率=(截至当月累计工业增加值总额×12)/(行业职工平均人数×累计月数)×100%

　　(4)行业重大突发事件

　　3. 区域风险预警(注意教材上区域风险预警)

　　区域风险通常表现为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等。

　　(1)政策法规发生重大变化

　　(2)区域经营环境出现恶化

　　(3)区域商业银行分支机构内部出现风险因素

　　4. 客户风险预警(注意教材上客户风险预警)

　　客户风险分为客户财务风险和客户非财务风险两大类，风险经理在进行客户风险监测时，一般可以按照以下步骤进行：

　　(1)客户财务风险的监测

　　(2)客户非财务风险的监测

四、风险报告

　　风险报告是将风险信息传递到内外部部门和机构，使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工具。风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。

　　在信用风险管理领域，商业银行应借助风险管理信息系统(商业银行的无形资产)对每一项信贷资产进行分析，并在组合层面上进行分类汇总。

　　1. 风险报告的职责和路径

　　(1)风险报告的职责

　　①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识;

　　②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度;

　　③实施并支持一致的风险语言/术语;

　　④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息;

　　⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责;

　　⑥利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持;

　　⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。

　　风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外，还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程。巴塞尔委员会强调，通过强化信息披露可以达到强化市场约束的目的。

　　(2)风险报告的路径

　　良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。

　　与传统的书面报告方式相比，风险管理信息系统真正实现了风险管理信息/报告的多向化、交互式传递，在保证风险管理部门独立性的同时，确保管理层对业务部门主要风险的实时监控。

　　2. 风险报告的主要内容

　　(1)从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。

　　背景知识：

　　中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告主要包括以下几方面：

　　①基本情况

　　②地区和客户结构情况

　　③不良贷款清收转化情况

　　④新发放贷款质量情况

　　⑤新发生不良贷款的内外原因分析及典型案例

　　⑥对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见

　　对表外业务进行风险分析应包括以下主要内容：

　　①基本情况

　　②地区结构分析

　　③表外业务垫款形成原因的分析

　　④表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。

分享到:

  • 共3页:
  • 上一页
  • 1
  • 2
  • 3
  • 下一页

    • 热评话题

    网友们正在看的信息

    与本文相关的信息

    更多 >>
    Back to Top
    Baidu
    map